一、财政预算收支完成情况

㈠2019年7月份一般公共预算收支完成情况

2019年7月份当月全市财政总收入完成22774万元，同比增收1077万元，增长5%。其中：上划中央收入7679万元，同比增收1039万元，增长15.6%；上划省级收入904万元，同比增收178万元，增长24.5%；一般公共预算本级收入14191万元，同比减收140万元，下降1%。2019年7月份当月一般公共预算本级支出完成3348万元，同比减支5118万元，下降60.5%。

㈡2019年1-7月份财政收入完成情况

2019年1-7月份全市财政总收入完成171871万元，同比增收15094万元，增长9.6%。一般公共预算本级收入93878万元，同比增收7557万元，增长8.8%。

分部门看：税务部门收入155396万元，同比增收10169万元，增长7%；财政部门收入16475万元，同比增收4925万元，增长42.6%。

分级次看：上划中央收入70119万元，同比增收6719万元，增长10.6%；上划省级收入7874万元，同比增收818万元，增长11.6%；一般公共预算本级收入93878万元，同比增收7557万元，增长8.8%。

分构成看：全市税收收入完成155377万元，同比增收10191万元，增长7%；占财政总收入比重为90.4%，同比下降2.2个百分点。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）89850万元，占财政总收入52.3%；企业所得税39380万元，占财政总收入22.9%；契税7851万元，占财政收入4.6%。非税收入16494万元，占财政总收入比重为9.6%。地方税收收入77384万元，占一般公共预算收入比重82.4%。

一般公共预算本级收入分项目看：

税收收入77384万元，同比增收2612万元，增长3.6%，其中：增值税40432万元，同比增收2425万元，增长6.4%；企业所得税32%部分12602万元，同比增收3041万元，增长31.8%；个人所得税32%部分720万元，同比减收883万元，下降55.1%；五种小税8276万元，同比减收3719万元，下降31%；城市维护建设税6778万元，同比减收495万元，下降6.8%；车船税521万元，同比增收7万元，增长1.4%；契税7851万元，同比增收2202万元，增长39%。环保税204万元，同比增收39万元，增长23.6%。。

行政事业性收费收入3724万元，同比增收1685万元，增长82.6%。

罚没收入6043万元，同比增收3492万元，增长136.9%。

专项收入3346万元，同比减收261万元，下降7.2%。

政府住房基金收入603万元。同比增收148万元，增长32.5%。

国有资源（资产）有偿使用收入2760万元，同比减收137万元，下降4.7%。

㈢2019年1-7月份一般公共预算支出完成情况

2019年1-7月份全市一般公共预算本级支出完成399843万元，同比增支53067万元，增长15.3%。民生类支出332930万元，同比增支44349万元，增长15.4%，占一般公共预算支出的比重为83.3%。三项法定支出138580万元，同比减支6917万元，下降4.8%，其中：教育支出86315万元，同比增支4506万元，增长5.5%；科学技术支出20886万元，同比增支1908万元，增长10.1%；农林水支出31379万元，同比减支13331万元，下降29.8%。八项支出344938万元，同比增支61435万元，增长21.7%。

㈣政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入：2019年1-7月份全市政府性基金预算收入完成72525万元，同比增收22302万元，增长44.4%，其中：国有土地使用权出让金收入66327万元，同比增收20791万元，增长45.7%；国有土地收益金收入5331万元，同比增收2132万元，增长66.6%；农业开发土地资金收入533万元，同比增收368万元，增长223%；城市基础设施配套费收入133万元，同比减收375万元，下降73.8%；污水处理费收入201万元。同比减收290万元，下降59.1%。

 2、基金支出：2019年1-7月份全市政府性基金预算支出完成208443万元，同比增支88672万元，增长74%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出189046万元，同比增支77912万元，增长70.1%；国有土地收益基金支出1323万元，同比减支771万元，下降36.8%；农业土地开发资金支出同比净增190万元；污水处理费安排的支出570万元，同比增支78万元，增长15.9%；城市基础设施配套费安排的支出813万元，同比减支259万元，下降24.2%；彩票公益金安排的支出504万元，同比增支143万元，增长39.6%;债务付息支出5720万元，同比增支1667万元，增长41.1%。

二、财政收支运行特点

（一）财政收入平稳增长，收入质量进一步优化，主攻工业成效明显。今年以来，全市围绕“六大攻坚战”、坚持主攻工业的工作部署，不断加大工业发展投入，做大做强工业经济总量，优化工业企业发展质量，全市工业税收增势迅猛。1-7月，全市税收收入完成155377万元，同比增收10191万元，增长7%，完成年初预算的71%，超序时进度13个百分点；税收收入占财政总收入比重达90.4%，税占比在赣州县市区排位第4，税占比连续7个月保持在90%以上，表明我市财政收入运行态势持续向好。

（二）财政支出结构更加合理，民生保障、节能环保、文化旅游等支出持续增加。市财政部门进一步落实好积极财政政策，加快财政支出进度，优化支出结构，支持经济社会平稳发展，加大对民生和生态环境保护的财政支出，也进一步促进了我市各项事业的发展。1-7月，全市一般公共预算支出完成399843万元，同比增长15.3%，呈较快增长态势，各项重点支出得到较好保障。其中：安排十三项民生支出332930万元，同比增长15.4%，占一般公共预算支出比重为83.3%。累计拨付与GDP核算相关的八项支出344938万元，同比增支61435万元，增长21.7%，占一般公共预算支出比重达83.8%。社会保障和就业支出63554万元，同比增支11930万元，增长23.1%，教育支出86315万元，同比增支4506万元，增长5.5%；加大对节能环保的投入力度，着力改善生态环境，节能环保支出增长175.2%；加大了对文化旅游的投入，夯实文化旅游的软硬件基础设施，做大做强文化旅游事业，文化旅游体育与传媒支出增长296.7%。

从1-7月的预算执行分析来看，财政收入虽然形势良好，但财政收支矛盾压力巨大，财政收支运行存在一些不容忽视的问题，尤其是基金收支矛盾突出，收支缺口巨大。1-7月，全市政府性基金收入完成72525万元，同比增收22302万元，增长44.4%，政府性基金支出完成208443万元，同比增支88672万元，增长74%，虽然收入有所增长，但政府性基金收支缺口达13.6亿元，收支差距比上半年进一步扩大。

为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。