㈠2019年3月份一般公共预算收支完成情况

2019年3月份当月全市财政总收入完成36156万元，同比增收11073万元，增长44.1%。其中：上划中央收入15840万元，同比增收5894万元，增长59.3%；上划省级收入1758万元，同比增收717万元，增长68.9%；一般公共预算本级收入18558万元，同比增收4462万元，增长31.7%。2019年2月份当月一般公共预算本级支出完成129527万元，同比增支25658万元，增长24.7%。

㈡2019年1-3月份财政收入完成情况

2019年1-3月份全市财政总收入完成91450万元，同比增收11415万元，增长14.3%。一般公共预算本级收入50274万元，同比增收7488万元，增长17.5%。

分部门看：税务部门收入80948万元，同比增收4894万元，增长6.4%；财政部门收入10502万元，同比增收6521万元，增长163.8%。

分级次看：上划中央收入37104万元，同比增收3397万元，增长10.1%；上划省级收入4072万元，同比增收530万元，增长15%；一般公共预算本级收入50274万元，同比增收7488万元，增长17.5%。

分构成看：全市税收收入完成80948万元，同比增收4894万元，增长6.4%；占财政总收入比重为88.5%，同比下降6.5个百分点。总量排在前三位的税种为：增值税（含改征增值税）53382万元，占财政总收入58.4%；企业所得税15835万元，占财政总收入17.3%；城市维护建设税3599万元，占财政收入3.9%。非税收入10502万元，占财政总收入比重为11.5%。地方税收收入39773万元，占一般公共预算收入比重79.1%。

一般公共预算本级收入分项目看：

税收收入39773万元，同比增收968万元，增长2.5%，其中：增值税24022万元，同比减收1312万元，下降5.2%；企业所得税32%部分5067万元，同比增收3116万元，增长159.7%；个人所得税32%部分434万元，同比减收523万元，下降54.6%；五种小税3822万元，同比减收829万元，下降17.8%；城市维护建设税3599万元，同比减收894万元，下降19.9%；车船税218万元，同比减收6万元，下降2.7%；契税2499万元，同比增收1304万元，增长109.1%。环保税112万元，同比净增收112万元。

行政事业性收费收入2931万元，同比增收1986万元，增长210.2%。

罚没收入2947万元，同比增收2330万元，增长377.6%。

专项收入1857万元，同比减收402万元，下降17.8%。

政府住房基金收入259万元。同比增收155万元，增长149%。

国有资源（资产）有偿使用收入2507万元，同比增收2451万元，增长4376.8%。

㈢2019年1-3月份一般公共预算支出完成情况

2019年1-3月份全市一般公共预算本级支出完成195634万元，同比增支23689万元，增长13.8%。民生类支出178613万元，同比增支31007万元，增长21%，占一般公共预算支出的比重为91.3%。三项法定支出77273万元，同比增支12527万元，增长19.4%，其中：教育支出45852万元，同比增支7060万元，增长18.2%；科学技术支出9110万元，同比增支2892万元，增长46.5%；农林水支出22311万元，同比增支2575万元，增长13%。

㈣政府性基金预算收支完成情况

1、基金收入：2019年1-3月份全市政府性基金88.1%，其中：国有土地使用权出让金收入534万元，同比减收4644万元，下降89.7%；国有土地收益金收入160万元，同比减收1919万元，下降97%；农业开发土地资金收入75万元，同比减收8万元，下降9.6%；城市基础设施配套费收入86万元，同比减收313万元，下降78.4%；污水处理费收入201万元。同比减收55万元，下降21.5%。

 2、基金支出：2019年1-3月份全市政府性基金预算支出完成95416万元，同比增支15872万元，增长20%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出93394万元，同比增支19871万元，增长27%；国有土地收益基金支出858万元，同比增支59万元，增长7.4%；农业土地开发资金支出同比净增126万元；城市基础设施配套费安排的支出753万元，同比减支58万元，下降7.2%。

二、财政收支运行特点

1、财政收入开局良好，超额完成序时任务。今年一季度，全市财政总收入达到91450万元，同比增收11415万元，增长14.3%，超出序时收入任务30442万元。一般公共预算收入完成50274万元，同比增收7488万元，增长17.5%，超出序时收入任务15291万元，增幅在赣州县（市、区）排位第七。

2、不断优化支出结构，重点支出保障到位。一季度，市财政部门积极调度资金，优先保障“六大攻坚战”实施项目、脱贫攻坚、民生工程等重点支出的需要，财政支出进度不断加快。全市一般公共预算支出完成195634万元，同比增长13.8%。同时，不断加大资金投入，着力优化支出结构，确实保障重点支出。全市十三项民生支出完成178613万元，同比增支31007万元，增长21%，占一般公共预算支出的比重为91.3%。三项法定支出77273万元，同比增支12527万元，增长19.4%，其中：教育支出45852万元，同比增支7060万元，增长18.2%；科学技术支出9110万元，同比增支2892万元，增长46.5%；农林水支出22311万元，同比增支2575万元，增长13%。

从1-3月的预算执行分析来看，财政收入虽然形势良好，但财政收支矛盾压力巨大，财政收支运行存在一些不容忽视的问题：

（1）工业税收基础薄弱。虽然我市税收实现增收，但主要还是依赖铜铝加工企业。一季度，全市铜铝加工企业税收完成27835万元，占工业税收比重达56.5%，其他工业企业实现税收仅占工业税收比重的43.5%。我市工业税收过度依赖铜铝加工企业，一旦政策稍有调整，我市财政收入将遭受断崖式的打击。

（2）基金收支矛盾突出。一季度，全市政府性基金收入完成956万元，同比减收7077万元，下降88.1%，支出完成95416万元，同比增支15872万元，增长20%。政府性基金收支缺口94460万元。

（3）财政支出压力增大。一季度，虽然我市完成一般公共预算收入5亿元，但从支出结构来看，财政收支压力增大。一方面，用于保工资、保运转、保基本民生等刚性支出达4.5亿元（工资及公积金、养老保险等配套2.98亿元，运转0.91亿元，基本民生0.61亿元），本级地方财力基本上仅能够用于“三保”支出的需要。另一方面，由于历年来的重点项目融资贷款产生的到期还本付息规模不断增加，还本付息压力不断加大。一季度，我市累计还本付息支出已达1.09亿元。

为此，在今后的工作中，各部门必须按照市委、政府提出的工作目标，主动跟进，狠抓落实，进一步抓好收入征管，增强支出保障能力，提高公共服务水平，为实现我市经济社会各项事业发展提供财力保障。